什么是内部控制的本质_什么是内部控制审计

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中国民生银行泰安分行全面深植合规理念,开创内控合规管理新格局2023年以来,中国民生银行泰安分行主动适应监管新局面,严格落实监管机构各项管理要求,以“合规经营就是核心竞争力”为发展理念,聚焦管理短板,不断建立健全过程与结果相结合、形式与实质相统一的长效管理评价机制,持续深化行为整治,加强基础管理,有效筑牢内控合规“防火墙”...

吉林华微卷入140亿“烂尾工程”丑闻,巨额支付款项商业实质存疑引...要求其对在建工程账面价值高达14.84亿元且商业实质存疑的支付款项、连续多年大额购建长期资产等异常情况作出解释。此事件再次将上市公司财务问题推至风口浪尖,引发各界对其内控机制的质疑。巨额支付款项商业实质存疑,在建工程或涉"烂尾"嫌疑据年报披露,吉林华微2023年在...

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上会会计师事务所及2名注册会计师被出具警示函2024年1月22日,四川证监局公告,对上会会计师事务所(特殊普通合伙)及注册会计师张炜、丁菲芸执行的成都市贝瑞和康基因技术(以下简称贝瑞基因或公司)2022年年报审计项目进行了检查。经查,他们在审计执业中存在风险评估、内控测试、实质性审计程序等问题,不符合《中国注册会...

证监会对中信建投采取监管谈话措施对外披露招股说明书实质修改后内控未再次审批等,违反了《证券公司和证券投资基金管理公司合规管理办法》第六条的规定。刘乃生作为分管投行业务高管,对上述问题负有责任。按照《合规管理办法》第三十二条的规定,证监会决定对中信建投、刘乃生采取监管谈话的行政监管措施。...

证监会对中信建投、刘乃生采取监管谈话措施:存在部分项目尽职调查...证监会发布关于对中信建投证券股份有限公司、刘乃生采取监管谈话措施的决定,经查,发现中信建投在部分项目中尽职调查不充分;未有效督促发行人做好募集资金专户管理;内核未充分关注项目风险;对外披露招股说明书实质修改后内控未再次审批等,违反了相关规定。刘乃生作为分管投...

中信建投:因投行业务多项违规被监管谈话,年内多次因承销保荐业务被...2024年10月18日,中国证监会披露了对中信建投证券的监管处罚信息。公告显示,中信建投证券在部分项目中尽职调查不充分;未有效督促发行人做好募集资金专户管理;内核未充分关注项目风险;对外披露招股说明书实质修改后内控未再次审批等,违反了《合规管理办法》第六条的规定。...

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╯△╰ V观财报|ST三圣收年报问询函【V观财报|ST三圣收年报问询函】ST三圣23日收到年报问询函,针对公司实控人长期占用公司资金及公司违规担保的情况,深交所要求ST三圣分析说明相关管理制度的有效性和执行情况,截至回函日对重大内部控制缺陷采取的实质性整改措施、整改责任人及内部控制整改进展。结合占用...

●▽● 大华所被罚没4132万,暂停证券业务半年!这些上市公司宣布:取消合作风险评估及内控测试程序存在重大缺陷、未采取恰当审计措施应对舞弊风险、实质性程序存在重大缺陷,违反相关执业准则的规定,未能履行勤勉尽责义务,所出具的审计报告存在虚假记载。图片来源:江苏证监局截图经查明,大华所存在以下违法事实:(一) 大华所出具的2017年至2021年年度...

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突发,大华所被处罚!包括风险评估及内控测试程序存在重大缺陷、未采取恰当审计措施应对舞弊风险、实质性程序存在重大缺陷等,导致出具的审计报告存在虚假记... 评估管理层对建造合同收入及成本入账相关内部控制的设计,并测试关键控制执行的有效性,其中包括与实际发生工程成本及合同预估总成本相...

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被罚超6700万元 平安银行回应:整改工作已全部完成平安银行违法违规事实为:一是公司治理与内部控制方面。包括:个别高管人员未经任职资格核准实际履职,同一股东实质提名董事超比例,部分岗位绩效薪酬延期支付比例低于监管要求,未按监管规定审查审批重大关联交易等。二是信贷业务方面。包括:向关系人发放信用贷款,违规发放并购...